[美洲] 存款額度 因人而異 提款後 宜翌年存回 專家教TFSA 免罰款貼士 ， 描述： 加拿大新聞

serrurier

存款額度 因人而異 提款後 宜翌年存回 專家教TFSA 免罰款貼士
# I" \" n0 F7 M1 P. @- Bos.tvboxnow.com公仔箱論壇$ E, m4 U" F( ?2 E: t( U  C

1 j) p3 B$ o: U7 V& los.tvboxnow.com! g+ B! f5 F: m
有華人網友發帖文指今年在銀行新開設免費儲蓄帳戶（Tax-Free Savings Account，TFSA），並存入一筆存款。不過沒有意識到存入的數額過大，不僅超過今年規定的額度，也超過歷年累積的數額限制。後來上網查看後了解到TFSA有額度規定，遂及時將超過的部分取出。但聽說會因此被稅局罰款，對此感到困惑。% V1 F4 L5 p' r/ W" M3 x

' `( }! @4 S2 u! p6 x0 g本報訪問了一位銀行資深理財顧問，他指民眾在供款時可要求銀行職員協助澄清，但最終仍有責任了解及計算自己的額度並決定存多少。超額存款的部分要受到每個月1%的罰款。9 f# N. l1 w  _% |
公仔箱論壇3 r1 O) |3 {- P0 @- B4 @# r/ G- h% g, m0 K
他指聯邦政府於2009年宣布免費儲蓄帳戶政策，最初四年即2009至2012年每年額度為5,000元，2013至2015年每年5,500元。所以對由2009年起，有資格使用TFSA帳戶、至今沒有存錢的人，共有36,500元（5,000元x4年+5,500元x3年）額度。tvb now,tvbnow,bttvb0 C0 y6 Z$ u! x% R" S4 k& O4 k9 z4 a
8 D( h+ B2 Q! z& Y
但每人至今到底有多少額度可存入TFSA帳戶不能一概而論。因為不是所有人都由09年開始有資格使用TFSA帳戶。有人是2009年後才登陸，或2009年後才滿18歲。另外，有些人可能在不同銀行開設不只一個TFSA，銀行難以得知到底存入多少錢，額度還剩多少。所以存多存少最終是個人的事。
7 Q5 C; `; R+ g! K* b1 U& R公仔箱論壇  ^* d  X2 [- s; {' I0 \
這位專業人士指，銀行職員也只是將TFSA一般規則和額度限制規定告訴客人。最終由客戶決定要往該帳戶存多少錢，銀行不會干涉。需了解的是，稅局規定每個免費儲蓄帳戶對應一個工卡（SIN）號。夫妻各有工卡號，就要分別開設TFSA，不能兩人合開一個帳戶，並想當然認為額度會翻倍。
0 ~/ M7 d" v" o- ?& jos.tvboxnow.comTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。1 `( i6 _4 H9 o* R  z1 [; P+ v
超額帳戶需繳納罰款TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。6 \! m4 T. `# m. A& e
7 G  E7 _! V' Q1 g
同樣道理，一個持工卡的人可在不同銀行開設TFSA，但各帳戶供款總數，不能超過對應該工卡號名下所設定的額度上限。假設到今年為止，一個工卡名下的儲戶總共能存36,500元，若在幾個銀行開TFSA，存款總數不能超過這額度。另外對於留學生，如果已成為「稅務居民」（已申領工卡及以往報過稅），也可以開TFSA帳戶。os.tvboxnow.com: r8 H, `4 ]) ^' q
$ V- N2 |8 E6 D+ c9 u* K9 |6 [
他提醒TFSA是聯邦政府為應對未來加拿大老齡社會福利撥款不足、鼓勵國民多儲蓄、做出退休計畫而設立的專門避稅帳戶，不是作為普通銀行帳戶讓民眾自由頻繁存取。所以TFSA款項存取設有特別規則。包括超出額度時會被罰款。公仔箱論壇) a+ O# o  s$ e" ^4 q

3 l: {, J/ ~( z: Kos.tvboxnow.com其中一個重要規則是在本年度由TFSA提取的金額，當年不能放回去。如果當年放回該帳戶，可能會佔用本年度額度造成超額，必須等下一年度開始後才存回。舉例說，如果一個人已存夠今年為止全部額度36,500元，在今年6月取出26,500元，帳戶內還剩10,000元。若在今年內將26,500元放回TFSA，就出現額度外存款的情況，會造成罰款。
6 A2 n+ g- ^' K& S/ W( P9 b
; b+ D4 ~0 \$ d8 bos.tvboxnow.com如果在2016年1月1日後將這26,500元存回則沒有問題，同時也不會影響使用2016年新的5,500元額度。罰款由稅局直接寄信給相關人，與銀行沒有關係。他強調TFSA帳戶超出額度部分的存款，處理的方法並非「江湖傳說」按利息收入正常繳稅那麼簡單，而是要繳納罰款。這一點民眾不要被誤導。

serrurier

罰款按月計 收超額1%tvb now,tvbnow,bttvb, q  C7 C5 N' x1 j

' O3 ?5 L$ [7 B8 r( v5 i& [os.tvboxnow.com
# h2 n( ^9 A; |2 i0 B( E) N$ J1 B2 y- GTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。. y9 l9 Z( z% u* R+ Y( N
TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。: c, a# M' X6 s
TFSA規定每個帳戶每年可供款不超過5,500元。當年未供款部分，可留到未來年份累積使用。夫妻間各自計算額度，但可將自己TFSA帳戶中的錢轉到配偶的TFSA進行投資。一般來說，一方去世時也可作為遺產轉給配偶。一般原則而言，除非受到投資種類限制，儲戶可在任何時候由自己的TFSA帳戶中，提取任何數額已存入的錢。但若是已經使用當年供款額度，即使取出金錢亦不代表可以重新獲得屬於本年度的這些存款額度。如果當年還款可能造成超額度供款（除非當年還有尚未使用的額度），要面臨稅務罰款。正確做法是等到第二年年初時，將上一年取出的款數填回帳戶。
9 y8 U* h- D6 }- I3 }& ^  f: W! J% vtvb now,tvbnow,bttvbtvb now,tvbnow,bttvb$ G% |8 ]: m, G0 z( I  [
以下是加拿大稅務局提供的一些虛擬例子，幫助民眾理解如何計算TFSA存款額度。假設某先生於2009年至2011年，每年都按自己的TFSA額度存入相應款項。2012年開始時獲得5,000元新額度，但他僅存入TFSA帳戶2,000元，所以有3,000元未使用額度可以延至日後使用。在2013年開始，某先生再獲5,500元供款額度。假設在這一年沒有在TFSA帳戶加入新存款，反而提取出1,000元。未使用的5,500元額度，加上上一年未使用的3,000元，令總額度達8,500元，可以繼續累計到下一年使用。到2014年開始，某先生再獲得5,500元額度，加上由上兩年積累下來的8,500元未用額度，再加上去年提取1,000元允許在今年補回帳戶，令總額度變成：5,500元+8,500元+1,000元=15,000元。os.tvboxnow.com. M8 o0 I) v# ~) r( ?4 W
公仔箱論壇* L2 [1 b1 _9 g' v4 ^& t
超額部分如何計算罰款呢？原則上由超出月份起至年底，每個月要繳交相當於超出總額1%的罰款。加拿大稅務局提供了另外一個例子：假設某女士自2009年起至2013年，每年按正確額度向TFSA帳戶供款。至2014年初，她再獲得當年5,500元的額度。她先供款3,500元，之後在當年10月突然有一筆4,100元多餘的款項，也存入TFSA帳戶，那麼她在2014年度由10月起，超過當年5,500元額度，超額部分為2,100元。假設至年底沒再存款或取款，她將面對的罰款是2,100元x1%x3個月（由10月至12月），總金額為63元。如在10月份供款4,100元後，很快意識到超過額度，在當月即把超額的2,100元由TFSA帳戶取出，那麼她會面對一個月（即10月）的罰款，總額為21元。（以上資料由聯邦稅局網站提供）