[馬來西亞] 新投資計畫10月開跑私人退休金享3千扣稅

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（吉隆坡18日訊）政府今天宣佈推行私人退休金（Private Retirement Schemes，簡稱 PRS），投資者可享有最高3000令吉稅務減免、投資獲利免稅、資金免受破產法影響等好處外，雇主也能得到扣稅便利。( ~' q( d1 j& |7 ?

首相拿督斯裡納吉今天為這項由政府主導、民間經營的首個退休計畫主持推介。tvb now,tvbnow,bttvb% B0 k7 V- H6 ]6 d

長期投資工具
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他說，這是一項長期投資工具，旨在協助加強退休資金適足率，以及擴大各階層人士的退休利益。公仔箱論壇! K7 s- x, b2 G' ]: O$ x
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在這項計畫下，身為納稅人的投資者，在呈報所得稅時，可享有最高3000令吉稅務減免，同時，從計畫中賺取到的獲利免稅。os.tvboxnow.com" `" E8 F9 _( G8 G

另外，即使當時人破產，債權人也不能追討已上繳這項計畫的退休金。os.tvboxnow.com3 c* Q2 ^" k4 \" i" ^

除了納稅人本身，雇主也可為員工投資這項私人退休計畫，作為員工福利，但最高只限員工薪酬的19%，而付出的款額同樣可扣稅。公仔箱論壇4 M. [; _! `- y5 q/ c) c' |
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證券監督委員會（SC）發言人安達比稍早在記者彙報會上指出，私人退休金投資者從2012估稅年開始，將享有最高3000令吉的稅務減免額，且長達10年。
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預計由政府圈定的8家發行商，會在10月推出私人退休金產品。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。0 r& x# s; \0 T3 p/ l" p
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每年可轉換1次發行商% ?+ t4 h& \( Y  X  o% b/ p" S0 q. X

安達比表示，發行商若在今年10月份起推出產品而投資者決定投資，明年報稅時就能享受到最高3000令吉、長達10年的稅務減免的優惠。  z$ J3 L% f# P9 r0 |- e# i
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再者，雖然發行商依法不得保證旗下私人退休金產品回酬，但納稅人從中得到的投資獲利，一律享有免稅優惠。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。, a0 T7 X, f7 f# O; i9 T

選擇參與私人退休金者，可自由選擇或轉換發行商（Distributor）以及旗下產品。
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安達比指出，投資者每年可轉換發行商一次，但發行商可能會徵收行政費。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。" Q) R" M3 e; J5 u) R; x0 Z
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據《南洋商報》向其中一家發行商瞭解，上述行政費將是統一收費，不會以轉換總金額依比例徵收。8 V( v8 f$ G$ L7 m$ k2 o5 \

8預選發行商發行公仔箱論壇% Q  |6 M5 ]7 `" e
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私人退休金將由8家預選發行商負責發行，每家發行商最初將推出由三類基金（Fund）組成，且被稱為「核心基金」（Core Fund）的「預設基金」（Default Fund），發行商爾後將根據需求再發行最多4種基金。tvb now,tvbnow,bttvb5 w) i4 N2 D( W5 \$ j" C  M* |

「預設基金內的三類基金分別為成長型、溫和型及保守型基金，三者在股市及固定收入的投資比重分別為70：30、60：40及20：80。”
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安達比說，如果雇主決定為雇員投資私人退休金、而雇員又沒有主動選擇投資哪一項基金，系統將根據雇員年齡等條件自動配選。
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「例如，年輕者將自動配選成長型基金，年長者則配選保守型基金。”TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。0 L1 }7 d) h& L. H, l; i! V4 F' k
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破產不影響投資

就投資者資金而言，安達比說，投資者一旦被法院宣佈破產，投資在私人退休金的資金將不會被影響。公仔箱論壇% ]7 ^3 y, P' Z% @0 X8 S5 I

換言之，投資者一旦被判破產，之前投資在私人退休金計畫的資金將獲得保障，債權人不得動用這筆資金。8 Y/ s/ x1 N6 m7 k" q' ^

不過，投資者一旦在7年內的破產追溯期間提領，債權人還是能依法追回債款。公仔箱論壇( q: [8 l0 \$ s  \2 _1 E: n) T

投資者投資金額將分成兩部分存進私人退休金戶頭，分別為「A戶頭」（Sub Account A）及「B戶頭」（Sub Account B），兩者的比重則分別為70%及30%。

其中，「A戶頭」資金退休前不得提領，「B戶頭」則每年最多提領1次，安達比提醒，每提領一次「B戶頭」將被徵收8%的「稅務罰款」（Tax Penalty）。

「‘稅務罰款’最終將回流國庫，主要是私人退休基計畫有稅務減免額優惠。”

程式類似年金等產品

根據《南洋商報》向其中一家發行商的瞭解，投資私人退休金程式與投資單位信託和年金等其它產品類似。
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首先，投資者來到發行商辦事處或接洽代理人，發行商會給投資者一份私人退休金基金說明書。tvb now,tvbnow,bttvb: v4 d3 ^( S# |3 o1 N3 p' o" z
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除了不得保證回酬，發行商有義務向投資者說明其中的投資風險、投資標、相關費用以及相關作業程式等資料。$ N/ r  L2 _# Q4 t1 E1 U
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投資者一旦決定投資，必須在發行商提供的表格上簽名。據瞭解，發行商還在籌備網路投資基建，屆時投資者可以在不必親身到辦事處簽名的情況下完成私人退休金投資程式。
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最後，投資者付款，爾後加碼投資則跟其它的投資大同小異。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。1 w' n* J7 M% E1 R

代理顧問須上課考試8 f1 E4 j+ V9 e" b
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證券監督委員會是私人退休金的統籌總管，旗下管理發行代理顧問、私人退休金局（Private Pension Administrator, PPA）、發行商及退休金信託（Schemes Trustees ）。

據瞭解，發行代理顧問必須先上課兩天，且必須考試合格後才能成為發行代理顧問。公仔箱論壇/ ?/ O8 q5 u. {1 V: a, H

發行代理顧問不但要獲得證券監督委員會的認可，還必須要成為大馬投資經理聯合會（FiMM）會員。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。" b  @, |/ z- b0 V1 e

依反應調整發行商數
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私人退休金局則由證券監督委員會認可，負責管理及保存投資者的所有交易資料。公仔箱論壇0 s. i' Z6 h2 Q. b0 d2 V

私人退休金局負責協助交易完成以及提升行政效率。私人退休金局也是大馬私人退休基產業及研究資源中心。
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發行商也必須獲得證券監督委員會的認可。據瞭解，主管當位會依市場反應調整目前的8家發行商數。
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發行商將發行的所有基金得事先獲得證券監督委員會的認可。1 r# N6 K& B, Z5 I
退休金信託負責獨立託管所有基金資金。
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個人納稅者扣稅專案多

目前，個人納稅者可以申報扣稅的專案非常多，打工族只要瞭解稅收結構及仔細申報，將發現扣稅款額「其實不少」。公仔箱論壇; x& e0 c1 L/ M) V" v, I" X
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稅務專家指出，很多納稅人忽視了一些扣稅額較少的專案，高收入者甚至對它「視之不見」，但這些都是納稅人應有的優惠。
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國內外人士可投資TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。" z. O; y, P$ [5 F1 s' H
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跟現有公積金不同的是，私人退休金是自願參與的投資計畫，適用物件包括年滿18歲的大馬籍和外籍人士，以及各企業公司雇主。
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根據規劃，雇主為員工繳付公積金、私人退休金和其他批准計畫在內最高可達員工薪酬的19%，同時可申領扣稅長達10年。4 k6 S, D, [+ t+ d9 O% G
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此舉是為了鼓勵雇員存款，同時刺激資本市場發展。
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投資額不限
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投資者不但可以投資超過一個基金，也能選擇超過一個的發行商。投資額度不限，投資次數也不限，投資者可以隨時加碼投資。

值得注意的是，私人退休金是現有公積金系統以外的額外退休投資計畫。

投資者或企業公司可在8家發行商中任選，也可以任選任何一個基金（預計10月開跑，初始階段總計23個基金）。
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應不應該參與？5 W* T' U% X( i. D2 F/ f, l; Z/ p1 F! A
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範例：假設一位受薪族，年收入（annual income）5萬令吉，扣除所有減免額（relief），應繳稅收入（taxable income）為3萬5000令吉。根據內陸稅收局劃定的稅率，首2萬令吉應繳稅收入稅金是475令吉，下一個1萬5000令吉應繳稅收入，稅率（tax rate）為7%。
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當他選擇參與每年繳費3000令吉的私人退休金（PRS）時，便能省下這3000令吉原本需繳付的7%稅金，即210令吉。
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計算：tvb now,tvbnow,bttvb! t# }) O( j1 I1 s

原本需繳的稅金 = RM475 + (RM15,000 x 7%)
= RM475 + RM1050
= RM1,525TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。1 A( n/ D! l- Q- V2 @5 s3 V
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參與每年繳費3000令吉的私人退休金後，
應繳的稅金 = RM475 + ［(RM15,000 – RM3,000) x 7%］
= RM475 + (RM12,000 x 7%)tvb now,tvbnow,bttvb) D  B: v9 f5 _
= RM1,3159 K; N  O! p5 U' J
每年省下稅金 = RM1,525 - RM1,315
= RM210 或相等於年收入的0.42%公仔箱論壇; x8 k5 L1 X5 C' ^$ V7 H7 `' ^# t/ H
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總結：私人退休金髮行商不能擔保每年最低回酬。
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即使5年後，你的投資完全沒有回酬或賺利（發生機率極低，因為政府規劃大部分的資本必須投資在穩定收入的工具，如債券或存款等），你還是「賺」到了所得稅減免中省下的稅金。以上例來看，每年省下210令吉，5年內共省下1050令吉。

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