本帖最後由 felicity2010 於 2016-4-20 09:56 PM 編輯 os.tvboxnow.com+ U ?6 w8 M! E( u/ y
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巴拿馬文件港政商BVI大曝光
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q8 p {+ V% w7 {os.tvboxnow.com「巴拿馬文件」 掀起的離岸公司文件泄密風波席捲全球，繼歐美多名政要陷入逃稅醜聞，《明報》、《香港01》及《壹週刊》分別與國際調查記者同盟（ICIJ）接觸，獲得巴 拿馬文件中部分與香港有關的資料。本報深入偵查後，發現「政治新星」、青年事務委員會主席劉鳴煒持英國國籍，他日後若更上層樓，參與行政會議或立法會便要放棄英籍。另外有立法會議員涉嫌漏報擔任離岸公司董事，城中多名富豪操作離岸公司，隱密地處理生意的蹤迹亦一一曝光。
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首階段偵查可見多名本地名人的離岸公司操作（見圖）。其中在1997至2002年任行會非官守成員的唐英年，在回歸日前夕與地產商鄭維志合組離岸公司，雖然唐已申報該公司，惟外界一直不知該公司業務及股東另涉其他商人。
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5 T, c* H: ^; T- R+ l' kTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。另一行會前成員、「新界王」劉皇發亦與家族成員捲入英籍疑雲，另外劉皇發任董事的離岸公司亦間接持香港公司，並投資物業獲利過千萬，劉皇發當時只申報是公司股東，沒向立法會申報董事職務。os.tvboxnow.com, h+ j9 G+ ^' @* F
" W$ w8 U; E; d2 aos.tvboxnow.com為何至今方能窺其端倪？因為香港一直依賴從政者自願申報利益，傳媒及公眾只能透過本地查冊系統對照監察，當遇到「離岸公司」便無法追溯董事、股東和資金業務等資料，申報制度的「陽光」根本不能「射透」。+ K7 Z( q6 s2 v% S0 H3 P# s
8 z) ]4 o/ A* |& H' E6 \TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。香港向依賴從政者自願申報4 V! z1 O- k6 j2 O2 W
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其實，富人開設離岸公司並不違法，這種做法在商界及金融界相當普遍。巴拿馬文件揭示，長和系主席李嘉誠及恒地主席李兆基也不是例外，前者藉離岸公司管理資產，後者用作持有部分家族財產。影星成龍則與多名內地富商合作成立公司，股東名單首次曝光。此外，香港稅制下，居民的海外收入一般毋須繳稅。因此，居民如 通過離岸公司持有海外資產或業務，並不構成瞞稅嫌疑。
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4 n! y, n# q' [' V. R! ?" [另一方面，涉嫌賄賂聯合國大會前主席的澳門大亨吳立勝，原來家族成員投資足迹早已遍佈香港，巴拿馬文件助本報重組其家族在香港的買賣，發現他們坐擁逾億元資產。
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巴拿馬文件一石激起千重浪，折射香港申報及查冊制度問題。ICIJ統計資料顯示，涉及香港的註冊離岸公司中介機構有2212間，服務3.77萬間離岸公司，屬全球之冠。
; _& p0 X" d8 u- \+ mtvb now,tvbnow,bttvb巴拿馬文件披露本港行政會議、立法會及其他公職人員的身影，暫時暴露在陽光之下文件屬冰山一角。公仔箱論壇) S; \' K% k) ?
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一 年多前《南德意志報》從匿名者獲得位於巴拿馬、屬全球第四大離岸金融服務公司的莫薩克‧馮賽卡律師行（Mossack Fonseca & Co.）逾1150萬份文件，資料橫跨近40年，容量達2.6TB，報社遂向ICIJ求助。ICIJ組織80個國家和地區的記者，經過一年調查，終在今個 月上旬公布結果，冰島總理貢勞格松更成為「第一滴血」，因涉嫌隱瞞海外資產而下台。
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面對坊間指其協助客戶逃稅及洗黑錢等指控，莫薩克‧馮賽 卡律師行回覆本報查詢時表示，會嚴謹為客人做全面的財務盡職調查（Due diligence），其客戶多來自有信譽的律師行及金融機構，受國際「認識你的客戶」（Know your client）協議及當地法律約束。按一般協議，若客戶涉及非法活動，須通知律師行，律師行會中止服務；律師行亦會向執法機構舉報不法活動，配合調查。
, u) |8 G8 V l# }1 Y/ e ~《明報》、《香港01》及《壹週刊》3間機構對獲取的資料分別自行調查採訪，並協議同時發表有關報道。& R) I- {' R9 ~
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明報記者
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" V3 z: Z/ H" m* ?) v* rTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。劉鳴煒 華人置業主席
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- G6 m" I, a ], a" `公仔箱論壇【明報專訊】持有離岸公司：Beauty Opal Ltd. 等多間公司
6 W# |3 e9 a, h$ Z公仔箱論壇解密內容：「巴拿馬文件」顯示劉鳴煒擔任多間離岸公司董事及股東，他在多份董事登記冊上，報稱為英國籍，他接受查詢時確認自己英籍身分，並指不打算放棄os.tvboxnow.com* u9 b8 I: _' J! r6 w( u
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劉皇發及其家族行政會議前成員、鄉議局前主席
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【明報專訊】持有離岸公司：N.T. Development Limited、Wing Tung Yick Enterprises Limited、Get Nice Holdings Limited
% c8 S! L5 p, f- N( q5 }' Y: Nos.tvboxnow.com解密內容：劉皇發家族於1990年代起註冊3間離岸公司，其中劉皇發和長子劉業強等成員，曾在一份董事登記冊上報稱為英國籍，劉業強接受查詢時無正面回應英籍問題，稱有需要自會申報，其父國籍則應由當事人自行決定如何回應
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唐英年 行政會議前成員、前政務司長8 c0 S( [- a$ P7 |
% ~) m4 p. I8 O+ mtvb now,tvbnow,bttvb【明報專訊】持有離岸公司：Fair Alliance Investment Limitedtvb now,tvbnow,bttvb8 T j% [7 d: H
解密內容：唐英年於1997年初獲委任為回歸後首屆行政會議非官守成員，在上任前13天，即6月18日，與富 聯國際集團（現稱永泰地產）主席鄭維志成立離岸公司FairAlliance Investment Limited，公司業務不詳。唐英年上任行會後有申報該公司股份，董事名單至今才曝光
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成龍 影視巨星- j/ g3 F6 y: s5 Y/ s
* b Z/ k/ X8 ?/ ]% `os.tvboxnow.com【明報專訊】持有離岸公司：龍泉有限公司（Dragon Stream Limited）等6間
3 J; G0 Y1 M! Z9 M" m+ `* mtvb now,tvbnow,bttvb解密內容：成龍與內地富豪關係網曝光。他與9人合資約210萬美元註冊離岸公司「龍泉有限公司」，除成龍出任大股東，本港上市公司銀泰百貨（集團）董事長沈國軍等4名內地富豪亦注資持股，業務未明TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。: G) m+ V' |9 E& p" W J
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1 ~6 @* d y' ~7 y) Itvb now,tvbnow,bttvb李嘉誠 長實和黃主席公仔箱論壇* x2 ]; M5 Q, H+ N' {' v, X
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【明報專訊】持有離岸公司：Bowen Enterprises S.A.、Fonzwick Developments Ltd等# R4 l2 q% p- U9 t: r) y+ r
解密內容：李嘉誠早於1970年代註冊及解散多間巴拿馬公司，較和黃於1990年代投資巴拿馬貨櫃碼頭的時間早得多，部分巴拿馬公司是長江基建經離岸公司控制，間接持有電能實業股權
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李兆基 恒基主席
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6 o9 X' `9 ]0 b4 T. r5 x7 P8 x: j【明報專訊】持有離岸公司：Henderson (BVI) Holdings Limited
$ _4 [- c9 K" f) Ctvb now,tvbnow,bttvb解密內容：1990年李兆基以個人名義成立Henderson(BVI) Holdings Limited，作為投資控股公司，直至2005年6月，才轉以BVI註冊的兆基財經作為Henderson （BVI）的最終控股公司。公司董事包括長子李家傑等，但無幼子李家誠
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. d* O5 v; m: o! f5 T2 a9 m+ Htvb now,tvbnow,bttvbTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。2 [" a N7 j* _
吳立勝 全國政協委員、澳門新建業集團創辦人tvb now,tvbnow,bttvb. n8 ~4 |3 u% r* c5 T" R! j" c+ J
: [$ c' @) g% L9 htvb now,tvbnow,bttvb【明報專訊】持有離岸公司：Goluck Limited、南南新聞國際集團有限公司
! k+ A+ J }) l1 E1 _* Z. E) Y解密內容：吳立勝2015年因涉嫌賄賂聯合國大會前主席JohnAshe而被美國當局拘捕及起訴，密件揭示吳立勝持有兩間離岸公司，經本報追查下，發現吳妻潘暖荷持有香港多個物業，價值逾1.2億元公仔箱論壇; B" I2 k8 a: h, [
9 m5 B6 L9 |$ v% t7 cTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。tvb now,tvbnow,bttvb% @% v- H/ _( L, t6 v
劉鳴煒劉業強報稱英籍劉鳴煒確認﹕不打算放棄
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【明報專訊】 「巴拿馬文件」令以千萬計的離岸公司的註冊資料曝光，本報在「國際調查記者同盟」（The International Consortium of Investigative Journalists，簡稱ICIJ）授權下，從資料庫取得多名公職人士的離岸公司文件調查。其中屬政治新星、青年事務委員會主席劉鳴煒，以及繼承父親劉皇發鄉議局主席一職的劉業強，其離岸公司註冊文件顯示二人皆報稱英國國籍。
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劉鳴煒向本報確認擁有英國國籍，亦不打算放棄。劉業強則說，在有需要向公眾申報的情况下，自會申報國籍問題。
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特首立會議員須中國公民擔任
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《基本法》列明，行政長官、行政會議成員、立法會議員及主要官員皆須由在外國無居留權的香港永久居民中的中國公民擔任。換言之，持有外國國籍者，政壇發展有可能就此止步。
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政治人物的國籍一直備受公眾關注，2008年有5名副局長遭揭發持有雙重國籍，當時政府曾表示，不應收緊對國籍的要求，否則不能達至用人唯才的目標，又指個別副局考慮放棄外國居留權屬個人決定，最終5名副局長先後放棄外國國籍。
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6 p+ M9 t4 j6 @( C: f& x+ Q. `據本報取得的「巴拿馬文件」顯示，劉鳴煒擔任多間離岸公司董事和離岸公司股東，從莫薩克‧馮賽卡律師行（Mossack Fonseca & Co.）在2008年9月更新劉的資料中，其中16間離岸公司的董事登記冊（Register of Directors），顯示劉報稱國籍為英籍。
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0 z7 I( e- u1 w, g, ~$ k劉鳴煒﹕未成年時母親代申請
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6 o6 ~; h6 Y1 j$ _$ @2 j劉 鳴煒以電郵回覆本報稱，在未成年之前，其母寶詠琴已為他及家人申請英國國籍，他並不打算放棄該國籍。本報追問劉是否不考慮擔任特首、行會成員、立法會議員及主要官員等職務，至昨晚截稿前未有回覆。華人置業主席劉鳴煒是新一代「公職王」，他擔任青年事務委員會主席，亦是策略發展委員會成員及城大校董等，過去 有指政府有意找他出任創新及科技局副局長。tvb now,tvbnow,bttvb! `/ \0 v% \6 {! \& A' E
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劉鳴煒於2012年特首選舉擔任唐英年競選辦公室副秘書長開始為人熟悉，唐早前在訪問中點名笑言劉是特首人選。劉於去年10月突辭任華置行政總裁一職，聲稱投放更多時間服務公共事務及其他商務或個人事務。面對港獨爭議，劉鳴煒曾在港台節目表示，做一個香港人完全與中國人身分無牴觸，「點解唔可以自豪地認自己係香港人，同時間認自己係中國人？」
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巴拿馬文件另揭示，鄉議局主席劉業強及其父親「新界王」劉皇發，曾擔任一離岸公司N.T. Development Limited的董事，二人同於2011年7月更新的董事登記冊報稱英籍。劉皇發去年退位，鄉議局主席一職由劉業強接棒。劉皇發今年初突然辭去屯門鄉事委 員會一職，劉業強其後表示，有意參選龍鼓灘村代表及屯門鄉事委員會。政界一直流傳劉業強有意在9月循鄉議局功能組別出選立法會，接替父親任議員。
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劉業強﹕有需要自會申報
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% @! [ G0 Z8 P$ c公仔箱論壇劉業強（圓圖）以書面回覆本報查詢稱，有需要向公眾申報的情况下，自會申報國籍，父親的國籍則由他決定如何回應。劉皇發助理稱劉皇發患病，不便轉達本報查詢，有關國籍問題早在10多年前已澄清，只持有BDTC（英國屬土公民）護照。
; e+ m( |0 {. q( Q+ pos.tvboxnow.com行會秘書處表示，劉皇發已停止擔任行政會議成員，基於私隱要求，不會提供相關資料。本報向英國駐港總領事館查詢，英領館以私隱為由，未有透露劉皇發及劉業強現時是否擁有居英權的英籍公民。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。9 O: z) e" W, }
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+ \0 k( G5 p: G; r9 V K劉皇發早年澄清只持BDTC/ a& E6 w* _% c4 Q6 U0 ?5 P3 }2 [7 _
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本報翻查資料，劉皇發在1994年8月曾發聲明澄清只持有英國屬土公民護照（BDTC），他沒有持有其他國家發出的護照。BDTC護照於1997年7月1日 起失效，港英政府回歸前曾推出「居英權計劃」，讓5萬名擁有BDTC或英國國民（海外）（BNO）身分的社會精英，及其配偶和未成年子女申請居英權。
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; Y. z/ Z" o, r! ^劉 皇發在回歸後5屆立法會選舉均循鄉議局或區議會功能組別進入議會，並於2009年1月至2012年6月晉身行政會議，出任非官守成員。《立法會條例》第 37條列明，除指定的12個功能組別外，所有立法會參選人不得擁有中國國籍外的其他國籍，鄉議局及區議會功能界別不在豁免之列。
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任何人參選立法會，均須在提名表格上就國籍作出聲明，在有關文件上作虛假陳述，屬刑事罪行，可判監6個月及罰款5000元。本報向行會查詢如何核查成員的國籍資料，以及若有雙重國籍的情况會如何處理，但當局未有回覆。/ l6 {% P: p: h- o
（巴拿馬文件 ─ 香港名單曝光）
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8 W/ t, g# |7 r" T& B6 I7 @' X; }TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。
' A1 ~2 y! \8 A' T, ?% q解密背後：「不記名股票」持離岸公司無法追查股東身分' E7 a/ l. O1 ~
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【明報專訊】根 據本報取得的ICIJ文件顯示，立法會議員劉皇發、國際影星成龍的離岸公司，首個股東曾以「不記名股票（Bearer Share）」形式持有，這是極隱密的持股方式，無法追查股東身分。會計界立法會議員梁繼昌解釋，一般情況下，持有股份權證者即為股東，律師行也不會存備股東名單，但若遺失該權證，就會失去股東身分。
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ICIJ統計顯示，2005年英屬處女群島限制不記名股票做法，莫薩克‧馮賽卡律師行將該批採用不記名股票做法的客戶轉戶至巴拿馬。tvb now,tvbnow,bttvb& J7 m' K+ y1 F7 }$ Z9 E T# s
另外，「巴拿馬文件」揭示多國政商界人士開設離岸公司，惹來逃稅、洗黑錢的猜疑。梁繼昌不諱言，慳稅是其中一個開設離岸公司的理由，如何界定是否合法，須視乎法庭就每宗個案手法的判決，但他強調，若當事人刻意隱瞞不報資產及收入以逃稅，即屬刑事。公仔箱論壇- W B4 N" p$ D$ O
( G6 t) ?. W4 L- E公仔箱論壇梁繼昌﹕離岸公司也有正規用途
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2 |. k" A1 x7 f3 r, c; u公仔箱論壇梁 強調，離岸公司不一定犯法，也有正規用途。他稱，因離岸公司所屬地區大多是英國前屬土，行使普通法，若有法律糾紛，英國樞密院可行使終審權，加上投資者擔心中國政治局勢動盪，故吸引部分上市公司選擇以海外公司控制資產。他又稱，名人富商希望透過離岸公司保障私隱，不欲他人得悉其資產，因為公眾未能查核相關 公司的董事、股東等資料。os.tvboxnow.com1 Q* n8 e9 m/ M3 ^; ]
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解密背後：懷疑非法所得資產可被充公
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0 K( L |( A5 L2 b2 w; T【明報專訊】本報獲得吳立勝的離岸公司註冊文件，披露家族在港資產，關鍵是吳以西九龍港景峰一單位為註冊地址，該單位由其妻潘暖荷持有。本報再「順藤摸瓜」，發現吳立勝家族在港擁逾億元資產。) w3 `4 ~' J3 }+ e7 ]7 M
* i* [$ }* n$ q6 rTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。本報又根據吳立勝的離岸公司名稱「南南新聞國際集團有限公司」，發現香港亦有類似名稱公司，另有公司是由聯合國貪污案中的被告所持有，揭露這宗國際貪案與香港千絲萬縷的關係。os.tvboxnow.com+ S! N- \1 W/ G3 y8 V% H- d$ @
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會計界立法會議員梁繼昌指出，一般情况下，香港與離岸公司的所屬地區沒簽署稅務合作協議，難以取得公司的董事及股東名單等資料。他稱香港反洗黑錢的條例嚴謹，若負責協助註冊離岸公司的中介發現客戶有洗黑錢嫌疑，必須舉報。3 U) L: k- y/ ~$ e8 |, H# Y% ]
|# Y, K) ] ~& ]6 h$ r8 ^os.tvboxnow.com曾任廉署調查主任的民主黨總幹事林卓廷表示，如有合理懷疑有關資產來自非法活動所得，根據《有組織及嚴重罪行條例》，執法機構可充公有關資產；而有關貪案中有被告在港開設公司，有清洗黑錢之嫌，本港執法機構應主動調查。本港律政司、廉署、海關及警方均不作評論。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。. T5 M+ t9 Y/ x' N/ A2 Y, @! l
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2 H# R7 _7 {+ |9 ]" U0 l公仔箱論壇解密背後：港企BVI開公司 轉讓股份便重組
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( m2 o* [/ K9 {( p1 y- O! Xtvb now,tvbnow,bttvb【明報專訊】雖然商人成立離岸公司本身並無牴觸任何法律，但有專業人士解釋，香港屬國際金融中心，企業上市重組經常涉及離岸公司的運用，令市民忽略背後的道德風險。事實上離岸公司具有的高度隱密性，為政商界人士提供大量稅務操作，甚至避稅的空間。
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2 r6 M2 V4 j/ U3 p+ f- O4 dos.tvboxnow.com目前全球可供註冊成立離岸公司的國家不少，除較著名的英屬處女島（BVI）、開曼群島，亦包括巴拿馬、薩摩亞等地。
% l# I4 Q$ |% |可避樓市「辣稅」 難查業主身分
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4 v! |! a, [6 A" s+ Ios.tvboxnow.com專 門從事公司清盤及重組的資深律師伍兆榮表示，本港富豪成立離岸公司其中一個主要用途是控制資產作稅務安排，目前香港股份轉讓須徵收0.2%印花稅，惟若以 離岸公司交易則毋須繳交，另外透過買賣持有物業的離岸公司，因為是純粹公司買賣，亦可避過樓市「辣稅」。同時，透過離岸公司持有物業亦令外界難以追尋業主身分。公仔箱論壇" v7 A7 @1 Q: A9 ?7 L
9 O+ j/ e K$ ~' e! l$ OTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。有不願具名金融業人士更指出，不少人會利用離岸公司避稅，以目前香港企業每年須繳交16.5%的利得稅為例，稅務局主要以交易雙方企 業的申報作核實，由於非上市離岸公司帳目毋須經過會計師審核，而且股東隱密度高，只要與交易對手「有默契」，甚至同樣屬於離岸公司，即使帳目有刻意安排避稅的舉動，稅局也難發現。信永中和會計師事務所管理合伙人盧華基表示，不少中港富豪對於私人財產都非常講求保密，同時華人社會對於處理財產繼承問題的需求 愈來愈大，富豪採取家族信託形式處理財產，當中信託涉及開設大量離岸公司，而主要原因正是該批國家大部分雖然依從英聯邦法律，惟法制較傾向保護股東。
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7 r* G0 U- g9 B7 i% R& ^5 f解密背後：如何拆解ICIJ密件
, N9 W( a3 @& L. ] @+ t- A# v: y9 k5 CTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。【明報專訊】 《南德意志報》和ICIJ取得逾1150萬份文件，資料橫跨近40年，當中大多是註冊離岸公司的中介機構與莫薩克‧馮賽卡律師行的電郵，內含公司註冊資 料、董事股東名單及當事人的證件副本，文件上的簽名、住址往往成為主要追查線索，但要揭開背後的利益及關係，還要配合本地查冊。
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6 G9 l. p. }0 |公仔箱論壇文件簽名地址成主要線索公仔箱論壇: i$ Y) v- N/ w( m: `
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舉例成龍開設離岸公司龍泉，惟大批文件只顯示其股東名字及簽名，未有其他證件確認當事人真正身分。本報先鎖定一批關鍵人物，再在本地公司註冊處查找附有相關者簽署的文件，以對照巴拿馬文件的簽名，兩者脗合才可確定與成龍合作 的是內地多名富豪，當然少不免的是向當事人查詢，肯定資料無誤。os.tvboxnow.com3 q) {# l7 s* G* H5 I' t5 N1 ^" I
7 o+ o! W2 \1 y) [+ V; Ntvb now,tvbnow,bttvb澳門大亨吳立勝早年在港投資，公司註冊處只能找到部分資料，其申報住址一直是尖沙嘴寶勒巷的辦公室，難以聯繫當事人。巴拿馬文件揭示吳妻潘暖荷在港的真正住址，記者再透過土地查冊翻查資料，方能拼湊吳氏家族在港的資產版圖。8 l' t1 n$ q, D
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偵查過程仍不時碰壁，巴拿馬文件只透露部分政商人物關係，但未有透露離岸公司更多細節，記者嘗試翻查剪報及港交所等資料，均未見偵查對象的離岸公司蹤迹，離岸公司的業務及所持資產往往成謎。
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私隱為由 行會拒提供成員早年申報
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+ F) R6 E; {. Z6 { q9 M政府同樣設限，本報曾分別以市民及記者身分向行會秘書處查閱早年申報，惟對方以私隱為由拒絕提供資料，中央圖書館亦沒存檔，記者最終只能依憑明報資料室及舊日剪報確認當事人的申報紀錄。
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. b/ L; e6 u' Q# v/ \+ O! wos.tvboxnow.com政府早年修訂《公司條例》，擬限制查閱董事住址及身分證號碼，遭新聞界、工會及法律界等反對，終暫緩修訂。惟私隱專員公署去年稱個人資料登記冊的保障不理想，促檢討做法，記協當時發聲明反對重新考慮限制公司查冊。
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發表於 2016-4-20 09:46 PM
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